Das große Benefit- & Gesundheits-Lexikon
Gehaltsextras und Gesundheitsangebote, die dein Arbeitgeber dir bieten kann. Jeder Baustein mit verständlicher Erklärung, Rechtsrahmen, Grenzwerten und steuerlicher Einordnung.
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Benefits
Leistungen, die dein Arbeitgeber zusätzlich zum Gehalt geben kann – viele davon steuer- und sozialabgabenfrei und damit deutlich wirksamer als eine normale Gehaltserhöhung.
Sachbezugskarte (Visa/Mastercard) oder Warengutscheine
Monatlich bis 50 € als Sachbezugskarte (Visa/Mastercard) oder Gutschein bei einzelnem Akzeptanzpartner — lohnsteuer- und SV-frei.
Essensgutschein bis 7,67 €/Tag. Eigenbeteiligung Sachbezugswert → kein geldwerter Vorteil. Alternativ 25 % Pauschalsteuer → SV-frei.
AG-Beteiligung mind. 25 % steuerfrei. Bund-Rabatt +5 % bei AG-Zuschuss. Mindert die Entfernungspauschale.
Steuerfrei wenn AG durch BahnCard Fahrtkosten einspart. Private Nutzung erlaubt. Steuerfreier Betrag gesondert in Lohnsteuerbescheinigung ausweisen.
Überlassung zusätzlich zum Lohn vollständig steuer- und SV-frei (Fahrräder & Pedelecs bis 25 km/h). S-Pedelec/E-Bike > 25 km/h: Dienstwagenbesteuerung.
AG-Leasing mit Nutzungsvereinbarung (i.d.R. 36 Monate). GWV = 0,25 % der gerundeten Brutto-UVP/Monat. SV-Brutto-Einsparung. Rückkauf nach Ablauf: 40 % UVP als Marktpreis.
Zuschuss für Wohnung-Arbeit-Fahrten. 0,30 €/km bis 20 km, 0,38 €/km ab km 21. 15 % Pauschalsteuer → SV-frei. Mindert Entfernungspauschale in der ESt.
GWV per 1-%-Methode Verbrenner; 0,5% Plug-in Hybride; 0,25% E-Auto bis 100.000 € BLP. Oder Fahrtenbuch. Bei Gehaltsumwandlung Einsparung von Sozialabgaben.
Kostenloses Laden am Betrieb (privat/dienstlich) steuer- und SV-frei. Ab 2026 keine Monatspauschale mehr fürs Heimladen — nur noch Nachweis tatsächlicher Stromkosten oder Strompreispauschale 0,34 €/kWh.
Überlassung betrieblicher IT-Geräte inkl. Zubehör zur beruflichen UND privaten Nutzung vollständig steuer- und SV-frei – unabhängig vom Nutzungsverhältnis.
AG least Gerät und überlässt via Gehaltsumwandlung (analog Firmenrad). SV-Brutto-Reduktion. Rückkauf nach Nutzungsdauer mit Pauschalsteuer-Option.
AG least PKW, AN wandelt Bruttogehalt um. GWV wird hinzugerechnet. Steuerberaterliche Prüfung empfohlen (LStH 2026 Anhang 24).
AG-Beiträge bis 8 % RV-BBG (2026) steuerfrei, bis 4 % SV-frei. Bei Entgeltumwandlung: 15 % AG-Pflichtzuschuss. Nachgelagerte Besteuerung der Renten.
Gruppenvertrag mit AG als Versicherungsnehmer. Bis 50 €/Monat steuer- und SV-frei. Fließt in Gesamtrahmen der monatlichen Sachbezüge ein. Kein Barzuschuss!
Bei >50 €/Monat: Pauschalsteuer 30 % zzgl. Soli/KiSt (max. 10.000 €/Jahr und AN). Achtung: SV bleibt pflichtig!
AN spart Entgelt/Überstunden/Boni an, Auszahlung in Freistellungsphase (Sabbatical, Vorruhestand). Insolvenzsicherung Pflicht ab Guthaben >3.955 €. Seit 21.01.2026 auch neben vorgezogener Altersrente möglich.
Zertifizierte Präventionskurse (§ 20 SGB V) oder betriebliche Gesundheitsförderung (§ 20b SGB V). Freibetrag — nur der übersteigende Betrag ist pflichtig. Zusätzlich zum Lohn.
Unentgeltliche Nutzung betriebseigener Sportanlagen für die Belegschaft → kein GWV. Externe Studios: über Rahmenvertrag und 50-€-Sachbezugsfreigrenze.
AG schließt Rahmenvertrag mit Studio und rechnet direkt ab. Innerhalb der 50-€-Sachbezugsfreigrenze steuer- und SV-frei. Kostenerstattung an AN = Barlohn, pflichtig.
Überlassung von Schreibtisch, Stuhl, Monitor, Drucker etc. zur beruflichen Nutzung steuer- und SV-frei. Eigentum bleibt beim AG.
Zuschuss zum privaten Internetanschluss. Bis 50 €/Monat mit schriftlicher Erklärung des AN. 25 % Pauschalsteuer → SV-frei.
AG-eigene Telefongeräte inkl. aller Verbindungsentgelte (auch privat) vollständig steuer- und SV-frei.
Ohne Einzelnachweis bis 20 % der Rechnung, max. 20 €/Monat steuer- und SV-frei. Mit Einzelnachweis volle Erstattung möglich. Gilt auch bei Flatrate.
AG-Übernahme von Fort- und Weiterbildungskosten im überwiegend betrieblichen Interesse unbegrenzt steuer- und SV-frei. Schriftliche Zusage vor Vertragsabschluss nötig.
Im ganz überwiegenden betrieblichen Interesse steuer- und SV-frei. Auch Deutschkurse für ausländische Fachkräfte. Zeitpunkt unerheblich.
Überlassung von Unternehmensanteilen (Aktien, GmbH-Anteile, Genussscheine). Entgeltumwandlung möglich. SV-frei nur bei Zusätzlichkeit. Muss mind. allen AN mit ≥1 Jahr Betriebszugehörigkeit offenstehen.
Zinsloses oder zinsverbilligtes AG-Darlehen bis 2.600 € Restschuld → kein GWV. Darüber: Zinsvorteil nach Bundesbank-Effektivzinssätzen steuerpflichtig.
Bis 2 Veranstaltungen/Jahr steuer- und SV-frei wenn alle AN eingeladen. Freibetrag 110 € pro Teilnehmer inkl. mitgebrachter Angehöriger. Darüber: 25 % Pauschalsteuer → SV-frei.
Sachgeschenke bei Geburtstag, Heirat, Jubiläum, Geburt. Freigrenze (nicht Freibetrag): bei Überschreitung gesamter Betrag pflichtig.
Kaffee, Tee, Wasser zum Verzehr im Betrieb steuer- und SV-frei. Mahlzeiten bei außergewöhnlichem Arbeitseinsatz (Überstunden) bis 60 €/Person ebenfalls frei.
Bar- oder Sachleistung zur Unterbringung nicht schulpflichtiger Kinder vollständig steuer- und SV-frei. Zusätzlich zum Lohn — keine Gehaltsumwandlung.
Beratung/Vermittlung (FG1) unbegrenzt steuerfrei. Kurzfristige Notbetreuung aus zwingenden beruflichen Gründen (FG2) bis 600 €/Jahr.
Im zeitlichen Zusammenhang mit Urlaub. 25 % Pauschalsteuer → SV-frei.
Bei Tod naher Verwandter, höherer Gewalt, Naturkatastrophen, schweren Krankheits-/Unglücksfällen. (Ukraine-Sonderregelung zum 31.12.2025 ausgelaufen.)
Rabatte auf eigene Produkte/Dienstleistungen des AG. Freibetrag 1.080 €/Jahr je MA (nach 4 % Bewertungsabschlag). Einzelaufzeichnungen erforderlich.
Typische Berufs-/Schutzkleidung oder uniformartige Kleidung mit dauerhaftem Firmenemblem. Kostenlose Überlassung steuer- und SV-frei. Private Nutzung nahezu ausgeschlossen.
Seit 01.01.2024 kein Grenzbetrag mehr. Beliebige Höhe mit 20 % Pauschalsteuer → vollständig SV-frei.
Beruflich veranlasster Umzug. Speditionskosten + Pauschalen (Ledige 964 €, Verheiratete 1.607 €, +643 €/Kind). Erhöhung im Laufe von 2026 erwartet.
Nebenberufliche Tätigkeit als Übungsleiter/Ausbilder/Betreuer bei gemeinnützigen Organisationen bis 3.000 €/Jahr. Ehrenamtspauschale (z.B. Kassenwart) 840 €/Jahr.
AG überlässt eigene/angemietete Wohnung vergünstigt. 1/3 Bewertungsabschlag auf ortsüblichen Mietwert (inkl. NK). Verbleibender GWV ≤ 50 € kann unter Sachbezugsfreigrenze fallen.
Nacht 25 % (0–4 Uhr: 40 %), Sonntag 50 %, Feiertag 125 %, 24./25./26.12. + 1.5. je 150 %. Basis-Stundenlohn max. 50 € (Steuer), 25 € (SV). Einzelaufzeichnungen Pflicht.
Vital & BGF
Bausteine der betrieblichen Gesundheitsförderung: von Bewegung und Ernährung über mentale Gesundheit bis zu Arbeitsorganisation – viele im 600-€-Freibetrag oder von der Krankenkasse gefördert.
Gezielte Kräftigung der Rückenmuskulatur, Haltungsschulung, Mobilisierung. Eines der häufigsten BGF-Angebote. Zertifizierung durch Zentrale Prüfstelle Prävention erforderlich.
Ganzkörper-Kräftigung, Koordinations- und Gleichgewichtsübungen – auch als Präventionskurs zertifizierbar.
Verbessert Körperhaltung, Flexibilität und Körperbewusstsein. Im Handlungsfeld Bewegung oder Stressmanagement zertifizierbar. Auch Hatha Yoga, Tai Chi und Qigong möglich (GKV-Leitfaden 2026).
Regelmäßige Gruppenangebote (Fußball, Volleyball, Lauftreffs). Nutzung betriebseigener Sportanlagen vollständig lohnsteuerfrei. Externe Studios: 50-€-Sachbezugsfreigrenze oder Rahmenvertrag.
Kurze strukturierte Bewegungseinheiten im Arbeitsalltag (5–15 Min.). Reduziert Bewegungsmangel bei Büroarbeit. Kann intern organisiert oder digital unterstützt werden.
Höhenverstellbare Schreibtische, ergonomische Bürostühle, Monitorhalterungen, korrekte Beleuchtung. Überlassung als betriebliches Arbeitsmittel steuer- und SV-frei.
Workshops zu ausgewogener Ernährung, Zuckerreduktion, Meal Prep. Muss DGE-Referenzwerten entsprechen. Zertifizierung durch Zentrale Prüfstelle Prävention erforderlich.
Strukturierte Programme zur nachhaltigen Gewichtsreduktion (z. B. M.O.B.I.L.I.S., Optifast). Zertifizierungspflichtig.
Ausgewogene Mahlzeiten in der Kantine. Essenszuschüsse: Sachbezugswert 4,57 €/Mahlzeit (2026); max. Verrechnungswert Restaurantscheck 7,67 €/Tag.
Frisches Obst, Wasser, Kaffee und Tee kostenlos bereitstellen. Vollständig steuer- und SV-frei, keine Obergrenze.
Gestaltung der Verpflegungsumgebung (Nudging): Wasser statt Softdrinks im Vordergrund, gesunde Snacks in Sichtnähe. Verhältnisprävention ohne Zertifizierungspflicht.
Progressive Muskelentspannung (PME), Autogenes Training, MBSR. Zertifizierungspflichtig nach § 20 SGB V (Neufassung 2026: Stress- und Ressourcenmanagement).
Workshops zu mentaler Stärke, Problemlösungsstrategien, Selbstwirksamkeit. Zertifizierungspflichtig. Förderung durch Krankenkassen möglich.
Achtsamkeitsbasierte Angebote: MBSR (Mindfulness-Based Stress Reduction), Meditationskurse. Zertifizierung nach § 20 SGB V möglich.
Externe, anonyme psychosoziale Beratung (telefonisch, online, persönlich) zu Arbeitsdruck, Konflikten, privaten Krisen. AG zahlt Programmgebühr direkt.
Erfassung psychischer Belastungen am Arbeitsplatz. Gesetzliche Pflicht nach ArbSchG § 5. Grundlage für alle weiteren Maßnahmen.
Schulung von Führungskräften in wertschätzendem Umgang, Früherkennung psychischer Belastungen, gesundheitsorientierter Gesprächsführung. Verhältnisprävention.
Betriebsvereinbarungen, klare Meldewege, Schulungen. Kann durch Mediation ergänzt werden. Pflichtaspekt der Gefährdungsbeurteilung.
Zertifizierte Kurse zur Tabakabstinenz (z. B. IFT „Nichtraucher in 6 Wochen"). Krankenkassen bezuschussen oder übernehmen Kosten.
Sensibilisierungsworkshops, Selbsttests und Kurzinterventionen. Zertifizierungspflichtig. GKV-Handlungsprinzip: gesundheitsgerechter Umgang mit Alkohol.
Schriftliche Regelung zu Suchtmitteln am Arbeitsplatz (Alkohol, Medikamente, digitale Sucht). Klare Interventionskette bei auffälligem Verhalten.
Training zur Früherkennung und Ansprache suchtauffälliger Mitarbeitender. Klärungsgespräche führen, ohne zu stigmatisieren.
AG schließt Gruppenvertrag mit privater Krankenversicherung. Leistungen: Zahn-Zusatz, Sehhilfen, stationäre Zusatzleistungen, Heilpraktiker. Bis 50 €/Monat steuer- und SV-frei.
Über die Sachbezugsgrenze hinaus: 30 % Pauschalsteuer (max. 10.000 €/Wirtschaftsjahr je AN). Bleibt sozialversicherungspflichtig.
Betriebliche Gesundheitsuntersuchungen über die gesetzliche Pflicht hinaus (Krebsvorsorge, Herzcheck, Laborwerte).
Gesetzliche Pflicht nach ASiG. Betriebsarzt berät zu Gesundheitsschutz, Ergonomie, Impfungen, Wiedereingliederung.
Jährliche betriebliche Impfaktionen (Grippe, ggf. FSME). Geringer Aufwand, hoher Effekt auf AU-Reduktion.
Gleitzeit, Vertrauensarbeitszeit, 4-Tage-Woche. Reduziert Stress durch höhere Selbstbestimmung. Messbar auf Krankenquote und Bindung.
Reduktion von Pendelstress. Überlassung Arbeitsmittel steuer-/SV-frei. Telefonpauschale bis 20 €/Monat; Internetpauschale bis 50 €/Monat (25 % Pauschalsteuer).
Gesetzliche Pflicht nach § 167 Abs. 2 SGB IX bei > 6 Wochen Arbeitsunfähigkeit innerhalb 12 Monaten. Ziel: nachhaltige Wiedereingliederung.
Pflicht nach ArbSchG § 5 – physische und psychische Gefährdungen. Grundlage für Ableitung von Präventionsmaßnahmen.
Schallschutz im Großraumbüro, akustische Trennwände, Ruhezonen. Reduziert kognitiven Stress und Konzentrationsstörungen.
Tageslichtquote, blendfreie Beleuchtung, Raumtemperatur (20–22 °C), Luftfeuchte. ArbStättV ist Mindeststandard.
Pflichtpausen ergänzt durch Ruheräume, Schlafpodien (Napping Rooms) oder Rückzugsorte. Förderlich für Regeneration.
Anpassung von Arbeitszeiten, Aufgaben und Plätzen für ältere Beschäftigte. Gefährdungsbeurteilung als Pflicht; weiter freiwillig.
BEM ergänzt durch stufenweise Wiedereingliederung nach Hamburger Modell, Coaching und Betriebsarzt-Begleitung.
Kita-Zuschuss (unbegrenzt steuer-/SV-frei), Notbetreuung (600 €/Jahr Freibetrag), flexible Arbeitszeit. Signifikante Wirkung auf psychische Belastung.
Zielgruppenspezifische Präventionskurse (z. B. Beckenbodentraining, Männergesundheitstag, Herz-Kreislauf-Prävention).
Beratungs- und Entlastungsangebote für AN mit Pflegeverantwortung. Beratung/Vermittlung unbegrenzt steuerfrei; kurzfristige Betreuung bis 600 €/Jahr.
Videokurse und Live-Webinare zu Bewegung, Ernährung, Stress. Seit GKV-Leitfaden 12/2025 erstmals klar definierte Qualitätskriterien.
Apps wie Calm, Headspace Business o. ä. – als zertifizierter Präventionskurs anrechenbar. Nicht-zertifizierte Apps ggf. als Sachbezug bis 50 €/Monat.
Plattformen mit Fitnessinhalten (z. B. Wellhub, Gympass, qualitrain). AG-Zuschuss als Sachbezug bis 50 €/Monat.
Fitnesstracker, Smartwatches. Überlassung als betriebliches Gerät steuer-/SV-frei. Übereignung: GWV stpfl. (25 % Pauschalsteuer möglich).
Unternehmenseigenes Portal mit Informationen, Kursanmeldung, Selbsttests. Keine Zertifizierungspflicht.
Regelmäßige Analyse von Belastungen, Ressourcen und Zufriedenheit. Grundvoraussetzung für zielgerichtete BGF-Maßnahmen.
Internes Gremium aus Führungskräften, Betriebsrat, Betriebsarzt, ggf. externer BGF-Koordination. Steuert und evaluiert alle Maßnahmen.
Jede KK ist gesetzlich verpflichtet, Betriebe bei BGF zu beraten. BGF-Koordinierungsstelle bietet kostenlosen Zugang für alle Betriebsgrößen.
Strukturierte Auswertung: AU-Quote, Fluktuation, Rücklaufquoten, Mitarbeiterbefragungen, Gesundheitsbericht. Pflicht für KK-Förderung.
Gesetzliche Unfallversicherungsträger fördern BGF-Maßnahmen, insb. bei Muskel-Skelett-Erkrankungen und Arbeitssicherheit.
Individuelles 1:1 Coaching für Führungskräfte. Nicht zertifizierbar nach § 20 SGB V (individuell, keine Gruppenmaßnahme). Höchste Hebelwirkung auf Teamgesundheit.
Externe Beratung zur persönlichen Entwicklung und Karriereplanung. Reduziert Sinnkrisen und innere Kündigung.
Strukturierte Fallbesprechung und Reflexion für stark belastete Gruppen (Pflege, Soziales, Vertrieb). Externe Supervision, evidenzbasiert.
Workshops zu psychologischer Sicherheit (Amy Edmondson): Fehlerkultur, offene Kommunikation. Messbar wirksam (Google Project Aristotle).
Workshops zu Haushaltsplänen, Altersvorsorge, Schuldenmanagement. Finanzieller Stress ist starker Treiber für Präsentismus und psychische Belastung.
AG übernimmt Vereinsbeitrag. Nicht unter § 3 Nr. 34 EStG; über 50-€-Sachbezugsfreigrenze möglich (wenn AG Vertragspartner).
Teilnahme an B2B-Runs, Stadtläufen, Firmen-Triathlons. Startgelder und Ausrüstung als AG-Leistung. Fördert Teamzusammenhalt und Bewegung.
Übernahme von Eintrittsgeldern. Explizit nicht unter § 3 Nr. 34 EStG. Als 50-€-Sachbezug möglich, wenn AG Rahmenvertrag hält.
Wanderungen, Nordic-Walking-Events, Outdoor-Teamtage. Gut für Bewegung und Naturexposition. Als Betriebsveranstaltung 2× jährlich steuer-/SV-frei.
Steh-Sitz-Schreibtische, Sattelsitze, Balanceboards, Fahrrad-Desks. AG-Eigentum vollständig frei; Übereignung an AN wäre GWV.
Verpflegung bei Besprechungen, Workshops, Teamevents. Bei außergewöhnlichem Arbeitseinsatz bis 60 €/TN steuer-/SV-frei.
Gemeinsames Kochen als Teamevent. Fördert Ernährungsbewusstsein und Zusammenhalt. Nicht als zertifizierter Ernährungskurs anerkannt.
Betrieb oder Bezuschussung einer Kantine über den Sachbezugswert hinaus. Hohe Investition, hoher Nutzwert im Alltag.
Escape Rooms, Kletterpark, Kochevents, Stadtralley. Stärken Zusammenhalt und psychologische Sicherheit.
Erfahrene AN begleiten neue oder jüngere Kolleg:innen. Reduziert Einarbeitungsstress, fördert Zugehörigkeit. Hohe Wirkung auf Retention.
Bezahlte oder unbezahlte Auszeit (3–12 Monate). Mit Zeitwertkonto kombinierbar – Ansparphase SV-frei. Verhindert Burnout bei hochengagierten AN.
Erlaubnis, Hunde mit zur Arbeit zu bringen. Nachgewiesene Wirkung auf Stressreduktion (Cortisol-Senkung) und soziale Interaktion.
Gemeinsame Freiwilligentage (Umweltprojekte, soziale Einrichtungen, Tafel). Stärkt Sinnerleben und Teamzusammenhalt.
Zimmerpflanzen, bepflanzte Raumteiler, lebende Wände. Verbessern Luftqualität, senken Lärmpegel, reduzieren Stress (Biophilia-Effekt).
Dedizierte ruhige Arbeits-/Ruhebereiche, Phone Booths, Napping Rooms. Reduziert Reizüberflutung im Großraumbüro.
Human Centric Lighting, das den Tageslichtverlauf simuliert. Verbessert Wachheit, Stimmung und Schlafqualität.
Voraussetzung für aktive Mobilität (Pendeln per Rad, Mittags-Lauf). Nicht förderfähig, aber Enabler für andere BGF-Maßnahmen.
Akustikpaneele, Trennwände, Teppiche. Lärm ist zweitgrößter Stressor im Büro nach Unterbrechungen.
32 Std./Woche bei gleichem Gehalt. Internationale Studien belegen signifikante Reduktion von Burnout, AU und Fluktuation bei gleicher Produktivität.
Betriebsvereinbarung, dass AN außerhalb der Arbeitszeit keine dienstlichen Nachrichten beantworten müssen. Reduziert chronischen Stress.
Echte Mittagspause (kein Arbeiten, keine Meetings 12–13 Uhr). Einfachste Maßnahme gegen Präsentismus.
Meeting-freie Stunden oder Tage (z. B. Freitag Nachmittag). Reduziert kognitive Fragmentierung und chronischen Stress.
Freie Urlaubswahl ohne Kontingent, basierend auf Vertrauen. Erhöht Eigenverantwortung; rechtlich komplex (Mindesturlaub BUrlG).
Regelmäßige Auffrischungskurse über die gesetzliche Ersthelfer-Pflicht hinaus. Fördert Sicherheitskompetenz und Handlungssicherheit.
Workshops oder 1:1-Coaching zur Schlafhygiene. Schlafmangel ist einer der stärksten Risikofaktoren für psychische und physische Erkrankungen.
Schulungen zum gesunden Umgang mit digitalen Tools, KI-Assistenten, Infoflut und Always-on-Kommunikation. Technostress als Zukunftsthema.
Workshops zu Priorisierung, Deep Work, Inbox Zero, Pomodoro-Technik. Reduziert wahrgenommenen Zeitdruck und Stress.
Was bringt dir das netto?
Viele dieser Bausteine sind steuer- und abgabenfrei. Im Gehaltsrechner siehst du, wie viel mehr bei dir ankommt.
